연말정산 준비 방법 올해 챙겨야 할 소득공제 세액공제 정보

안녕하세요. 보나입니다!

 

다가오는 연말정산을 준비하고 계신 분들 많으시죠?

 

오늘은 연말정산 준비하는 방법에 대해 자세히 살펴보겠습니다.

 

연말정산은 매월 간이세액표에 따라 임의로 납부한 소득세를 다음해 정산해 실제로 내야 할 세금과의 차이를 계산하는 절차입니다.

 

연말정산에서 세금 환급을 최대한 받기 위해 해야 할 여러 가지 사항에 대해 설명하겠습니다.

 

공제 항목 확인하기

연말정산에는 소득공제와 세액공제 항목들이 여러 가지가 있습니다.

 

각 항목마다 공제 조건이 다르므로 자신의 소득과 지출 항목에 맞는 공제를 확인해야 합니다.

 

일반적으로 적용되는 공제 항목은 의료비, 교육비, 신용카드 사용액, 기부금 등이 있으며, 주택 관련 공제도 활용할 수 있습니다.

 

자료 사전 준비

국세청 홈택스에서 연말정산 간소화 서비스를 통해 소득공제 및 세액공제 항목의 자료를 자동으로 수집할 수 있습니다.

 

그러나, 간소화 서비스에서 제공되지 않는 항목이 있을 수 있으니 필요하면 추가적으로 자료를 직접 준비해야 합니다.

 

소득공제 한도 점검하기

공제 항목마다 한도가 있기 때문에, 과도한 지출이 있더라도 한도를 초과한 부분에 대해서는 공제받을 수 없습니다.

 

예를 들어, 신용카드 등 사용금액 공제는 총 급여의 일정 비율을 초과한 지출에 대해서만 공제되므로, 한도를 체크하면서 효율적으로 지출하는 것이 좋습니다.

 

의료비 공제와 맞벌이 부부의 전략 맞벌이 부부의 경우, 각자의 소득에 따라 공제받는 항목을 분배하는 전략이 필요할 수 있습니다.

 

특히 의료비 공제는 세금 혜택을 많이 받을 수 있는 항목이므로, 소득이 높은 배우자가 공제를 받는 것이 유리할 수 있습니다.

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기부금 및 연금 공제

연말에 기부금과 연금계좌 납입금이 있으면 해당 항목을 공제받을 수 있습니다.

 

연금계좌 납입금에 대해 일정 한도 내에서 세액공제를 받을 수 있으며, 기부금은 공제율이 높기 때문에 추가 납입을 고려해볼 만합니다.

 

연말정산 미리보기 서비스 활용

국세청 홈택스에서 제공하는 ‘연말정산 미리보기’ 서비스를 이용하면 예상 세액을 미리 확인할 수 있어 지출 전략을 세우기 용이합니다.

 

이 서비스를 통해 어느 항목에서 얼마만큼의 환급을 받을 수 있는지, 부족한 공제 항목은 무엇인지 미리 파악할 수 있습니다.

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부양가족 공제 신청

부양가족 공제를 받으려면 부양가족의 소득 조건(연 소득 100만 원 이하)을 충족해야 하며, 직계존비속, 배우자, 형제자매 등 공제 대상 요건도 충족해야 합니다.

 

미리 부양가족의 소득 자료를 확인하여 누락 없이 신청하는 것이 중요합니다.

 

이 외에도 연말정산 간소화 자료를 꼼꼼히 검토하여 공제 대상이 되는 항목이 누락되지 않도록 확인하고, 필요 시 공인인증서를 통해 정정 요청을 하여 정확한 환급액을 받을 수 있도록 대비하는 것이 좋습니다.

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연말정산 공제 - 소득공제 vs. 세액공제

연말정산 공제 방식은 소득공제와 세액공제가 있죠.

 

소득공제는 근로자의 총 소득에서 일정한 금액을 공제해, 과세대상 소득 자체를 줄이는 방법입니다.

 

국민연금, 건강보험료, 카드사용액, 배우자나 부양가족 수에 따른 공제가 여기에 해당하죠.

 

세액공제는 산출 세액에서 특정 항목을 차감하는 방식인데요.

 

예를 들어, 개인 연금/보험료 납입액, 의료비, 교육비, 기부금 공제 등이 있습니다. 준세금으로 인정할 수 있는 항목들에 지출을 했을 경우 세액에서 차감시키는 방식입니다.

 

올해 적용되는 주요 소득공제와 세액공제 항목에 대해 말씀드리겠습니다.

 

소득공제에 해당하는 항목에는 근로소득공제, 신용카드 등 사용액 공제, 주택자금공제, 기타 소득공제 등이 있습니다.

국세청 세액공제 정보 살펴보기

근로소득공제

근로소득공제는 근로소득에 대해 자동으로 적용되는 공제로, 총 급여 금액에 따라 공제율이 다르게 적용됩니다.

 

근로소득자라면 누구나 기본적으로 받을 수 있는 공제입니다.

 

신용카드 등 사용액 공제

신용카드, 체크카드, 현금영수증 사용액에 대해 일정 비율을 소득에서 공제해 줍니다.

 

공제율은 신용카드 15%, 체크카드·현금영수증 30% 등으로 달라지며, 총 급여의 25%를 초과한 사용액에 대해 공제됩니다.

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주택자금공제

주택청약저축, 주택임차자금 대출 상환액 등에 대해 적용되며, 무주택자나 무주택 세대주에게 유리한 공제입니다.

 

청약저축 공제는 연간 납입액에 대해 한도 내에서 적용됩니다.

 

주택마련 저축 공제

주택청약저축, 주택마련저축 등을 통해 연간 납입액에 대해 소득공제를 받을 수 있습니다.

기타 소득공제

본인 및 부양가족이 지출한 교육비, 의료비, 교통비, 월세 등의 항목에서도 소득공제를 받을 수 있습니다.

 

세액공제는 본인 공제, 자녀세액공제, 연금저축 및 퇴직연금, 기부금, 의료비, 교육비 등 다양한 항목에서 이뤄질 수 있습니다.

 

기본 세액공제

 

기본 세액공제 본인 공제는 150만 원, 배우자 및 부양가족 공제는 150만 원까지 공제 가능합니다.

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자녀세액공제

부양가족 중 만 7세 이상 자녀가 있는 경우 자녀 1인당 일정 금액을 세액에서 공제받을 수 있습니다.

 

연금저축 및 퇴직연금 세액공제

 

개인연금저축 및 퇴직연금 납입액에 대해 세액공제를 받을 수 있습니다.

 

연금저축 세액공제 한도는 600만 원, 개인형 퇴직연금(IRP) 등 퇴직연금을 포함하면 세액공제 한도는 900만원입니다.

 

기부금 세액공제

개인이 납입한 기부금에 대해 세액공제를 받을 수 있습니다.

 

기부금은 법정 기부금과 지정 기부금으로 나뉘며, 법정 기부금은 100% 세액공제, 지정 기부금은 15% 공제를 받을 수 있습니다.

의료비 세액공제

본인 및 부양가족의 의료비 지출액 중 일정 금액을 세액에서 공제받을 수 있습니다.

 

기본공제대상자의 의료비에 대해 15% 공제율이 적용되며, 산후조리원 비용은 연 200만 원 한도로 추가 공제가 가능합니다.

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교육비 세액공제

본인 및 부양가족이 지출한 교육비는 항목별로 세액공제를 받을 수 있습니다.

 

대학교 등록금, 초·중·고등학교 수업료 등이 포함되며, 각각 한도 내에서 15% 세액공제를 적용합니다.

 

중소기업 취업자 세액감면

 

청년, 만 60세 이상 근로자, 장애인, 경력단절 여성이 중소기업에 취업할 경우 5년간 소득세의 90%를 감면받을 수 있는 혜택도 있습니다.

 

말씀드린 항목들을 빠짐없이 체크해, 최대한 세금 부담을 줄여보는 것이 좋겠습니다.

 

오늘도 읽어주셔서 감사합니다! :)